Kalkulator Pajak UMKM

PPh Final UMKM adalah skema pajak sederhana yang menghitung pajak langsung dari omzet, bukan dari laba. Anda tidak perlu menyusun laporan laba rugi yang rumit — cukup kalikan omzet kena pajak dengan 0,5%. Kesederhanaan inilah alasan skema ini populer di kalangan pelaku usaha kecil.

Sejak PP 20/2026 yang berlaku 22 April 2026, cakupannya dipersempit. Yang masih boleh memakai skema ini adalah Wajib Pajak Orang Pribadi, Perseroan Perorangan, dan Koperasi, dengan omzet tidak melebihi Rp4,8 miliar dalam satu tahun pajak. CV, Firma, dan PT Biasa tidak lagi bisa masuk sebagai peserta baru, meski yang sudah memakainya sebelumnya boleh melanjutkan sampai jatah waktunya habis lewat ketentuan peralihan.

Ada nuansa yang sering terlewat soal batas waktu. PP 20/2026 menghapus batas 7 tahun bagi Orang Pribadi dan Perseroan Perorangan, sehingga keduanya bisa memakai tarif 0,5% tanpa batas waktu selama omzet masih di bawah Rp4,8 miliar. Tapi Koperasi tetap dibatasi maksimal 4 tahun pajak sejak terdaftar — setelah itu wajib pindah ke PPh tarif umum.

Ini bagian yang paling sering disalahpahami, dan salah paham di sini bisa membuat Anda membayar jauh lebih besar dari yang seharusnya. Khusus Wajib Pajak Orang Pribadi, omzet sampai Rp500 juta pertama dalam setahun tidak dikenai PPh sama sekali. Tarif 0,5% hanya dikenakan atas bagian omzet yang melebihi angka itu.

Contohnya begini. Omzet Anda setahun Rp800 juta sebagai Orang Pribadi. Banyak orang mengira pajaknya Rp800 juta dikali 0,5% yaitu Rp4 juta. Itu keliru. Yang kena pajak hanya Rp800 juta dikurangi Rp500 juta, yaitu Rp300 juta. PPh Final Anda adalah Rp300 juta dikali 0,5% yaitu Rp1,5 juta setahun, atau Rp125.000 per bulan. Selisihnya Rp2,5 juta — uang yang tidak perlu Anda bayarkan.

Fasilitas ini diatur di Pasal 60 ayat (2) PP 55/2022 dan tidak diubah oleh PP 20/2026. Perlu ditegaskan: fasilitas ini hanya untuk Orang Pribadi. Perseroan Perorangan dan Koperasi dikenai 0,5% sejak rupiah pertama, tanpa pengurangan apa pun.

1. 1Pilih bentuk usaha Anda. Ini menentukan apakah Anda berhak atas fasilitas bebas Rp500 juta dan apakah skema 0,5% masih berlaku untuk Anda.
2. 2Pilih cara input omzet: bulanan rata-rata atau langsung tahunan. Kalkulator mengalikan omzet bulanan dengan 12 untuk mendapatkan omzet setahun.
3. 3Centang jika usaha Anda sudah dikukuhkan sebagai PKP.
4. 4Baca status yang muncul beserta progress bar posisi omzet Anda terhadap batas Rp500 juta dan Rp4,8 miliar.
5. 5Perhatikan rekomendasi di bawah hasil — terutama jika omzet Anda sudah melewati 80% dari batas PKP.

Begitu omzet dalam satu tahun buku mencapai Rp4,8 miliar, Anda wajib melapor untuk dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak, lalu memungut PPN dari pelanggan dan menyetorkannya. Batas ini diatur dalam PMK 197/2013.

Di titik ini skema PPh Final 0,5% berhenti berlaku sepenuhnya. Anda masuk rezim PPh tarif umum yang perhitungannya jauh lebih kompleks dan berbasis laba, bukan omzet. Karena itu kalkulator ini sengaja menolak menghitung PPh untuk omzet di atas Rp4,8 miliar — mengalikan 0,5% ke omzet sebesar itu akan memberi angka yang salah.

Soal tarif PPN, untuk barang dan jasa yang tidak tergolong mewah tarif efektifnya 11%. Secara teknis tarifnya 12% tetapi dikalikan dasar pengenaan pajak nilai lain sebesar 11/12 dari harga jual, sehingga hasil akhirnya setara 11% sesuai PMK 131/2024. Tarif 12% penuh hanya untuk barang mewah seperti kendaraan bermotor dan hunian mewah.

Estimasi PPN yang ditampilkan kalkulator ini adalah simulasi paling kasar, yaitu omzet dikali tarif. PPN yang benar-benar Anda setor adalah pajak keluaran dikurangi pajak masukan, sehingga angka sebenarnya hampir pasti lebih kecil. Jangan pernah memakai angka itu untuk pelaporan.

• Rapikan pencatatan omzet sejak sekarang, jangan menunggu diminta. Saat Anda menjadi PKP, ketertiban administrasi berubah dari nilai tambah menjadi kewajiban.
• Pahami bahwa jadi PKP bukan hanya beban. Bagi yang pelanggannya perusahaan, faktur pajak justru sering menjadi syarat untuk bisa masuk sebagai vendor.
• Jangan memecah usaha semata-mata untuk menghindari batas. PP 20/2026 memperketat aturan penggabungan omzet antar entitas dan antar anggota keluarga.
• Sisihkan dana pajak setiap bulan, bukan setahun sekali. PPh Final 0,5% terlihat kecil per bulan, tapi terasa berat kalau baru dikumpulkan saat jatuh tempo.
• Konsultasikan ke konsultan pajak bersertifikat saat omzet Anda melewati 80% dari batas — bukan setelah terlewat, karena sanksi keterlambatan pengukuhan bisa mahal.

Semua angka di sini adalah estimasi berdasarkan aturan yang berlaku saat halaman ini diperiksa. Aturan perpajakan Indonesia berubah cukup sering, dan kondisi spesifik usaha Anda bisa memunculkan ketentuan yang tidak tercakup kalkulator sederhana mana pun.

Untuk kepastian hukum, konsultasikan dengan konsultan pajak bersertifikat atau kantor pajak setempat. Kalkulator ini berguna untuk merencanakan arus kas dan memahami posisi Anda, bukan untuk menjadi dasar pelaporan.

Kalau Anda sedang merencanakan pertumbuhan omzet, ada baiknya juga melihat Kalkulator BEP untuk memastikan pertumbuhan itu benar-benar menghasilkan laba, dan Kalkulator Gaji Karyawan kalau rencana Anda mencakup penambahan tim.